Por Judith Chávez
La tasa de retención del ISR para ahorros e inversiones aprobada para 2024 es de 0.5 por ciento. Esta es tres veces la tasa vigente actualmente, que es de 0.15 por ciento. Este aumento es el más grande que se haya aprobado en los últimos 10 años, según datos recabados en el Diario Oficial de la Federación Sin embargo esta no significa que vas a pagar más impuestos, simplemente los bancos, las Sociedades Financieras Populares (sofipos) o, las instituciones financieras, cuando te paguen el rendimiento, porque invertiste tal vez en un pagaré te van a descontar ese porcentaje, y luego en tu declaración anual que presentes en el 2025 te lo van a tomar a cuenta como un pago provisional y puede que ahí se haga el ajuste para que, o pagues más o te regresen algo de ese dinero o ya no pagues impuestos. Entonces no vas a pagar mas impuestos, solo te van a quitar más al principio y luego te ajustas.
El monto de la cantidad que te será retenida por ISR te será notificada cuando recibas los rendimientos de tus ahorros, mediante tu estado de cuenta, ya sea que tengas fondos de inversión o depósitos bancarios.
Para muchos, esta medida es vista de manera negativa, pues en cierto modo, dicen, desalentará el ahorro “formal” a las personas que de por sí, les cuenta ahorra. Sin embargo, creo que todo es cuestión de enfoque, si vemos esta retención (que siempre ha existido) como lo que es: una manera fácil de recaudar por parte del gobierno a través de la retención de los ciudadanos que están dentro de la formalidad. Estos ciudadanos que, seguramente son contribuyentes, podrán hacer el ajuste de la retención en la declaración anual del 2025, como lo dije antes. Quienes sí se verán perjudicados con esta medida, son las personas ahorradoras que no están declarando sus ingresos, al ser omisos o no considerarse obligados a presentar la declaración anual del Impuesto Sobre la Renta o quienes vivan de intereses y no tributan, ellos tendrán que absorber este incremento en la retención.
Cumplir con las obligaciones tributarias es clave para minimizar el efecto de este cambio fiscal temporal, por lo tanto, los inversionistas deben planificar sus finanzas y declaraciones para no salir perjudicados, así que más vale generar un gasto estratégico durante el 2024 para beneficiarnos, en la medida de lo posible, sin sacrificar el ahorro.